Le prévisionnel financier dans un business plan
Compte de résultat prévisionnel, plan de trésorerie, bilan prévisionnel : comment construire les 3 documents financiers d'un business plan solide.
Le prévisionnel financier est la colonne vertébrale de tout business plan. C'est là que vos hypothèses commerciales se traduisent en chiffres — et que les banquiers et investisseurs jugent la viabilité de votre projet.
Les 3 documents fondamentaux
1. Le compte de résultat prévisionnel
Il projette vos revenus et charges sur 3 ans pour montrer quand vous atteignez la rentabilité. La structure : CA → Marge brute (CA - coûts variables) → EBITDA (marge - charges fixes) → Résultat net (EBITDA - amortissements - impôts).
2. Le plan de trésorerie
Il projette vos encaissements et décaissements réels mois par mois. Crucial car une entreprise rentable peut faire faillite par manque de liquidités. Il intègre les délais clients et fournisseurs, les investissements, les remboursements de prêts et les charges sociales.
3. Le bilan prévisionnel
Il montre l'état de votre patrimoine à la fin de chaque exercice : actifs (immobilisations, créances, trésorerie) et passifs (capitaux propres, dettes). Les investisseurs regardent particulièrement l'évolution des capitaux propres et du ratio d'endettement.
Les erreurs classiques à éviter
- Croissance irréaliste : +200% la première année sans base contractuelle
- Oubli du BFR : négliger le décalage entre facturation et encaissement
- Charges sociales sous-estimées : en France, comptez 45-50% de charges patronales
- Pas de scénario pessimiste : montrez que votre modèle tient même avec -30% de CA
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